ক্ষুদ্র ঋণ কার্যক্রমে OTR CRR PAR ঋণ স্থিতির গুনগত মান নির্ণয়ে তিনটি গুরুত্বপূর্ণ অনুপাত বিশ্লেষেণ

ক্ষুদ্র ঋণ কার্যক্রমে ঋণ স্থিতির গুনগত মান সম্পর্কিত অনুপাতসমূহের মধ্যে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ তিনটি অনুপাত বিশ্লেষেন হলো OTR, CRR, PAR

নিয়মিত ঋণ আদায়ের হার বা On time Recovery rate (OTR) :

On time recovery rate (OTR) এর মাধ্যমে একটি শাখায়/সংস্থায় নির্দিষ্ট সময়ে মোট যে পরিমাণ ঋণ আদায় হওয়ার কথা ছিল তার কত শতাংশ আদায় হয়েছে তা নির্ণয় করা হয়। নিয়মিত আদায়যোগ্য বলতে চলমান ঋণের বিপরীতে শুধুমাত্র নিয়মিত আদায়যোগ্য কিস্তিসমূহকে বোঝানো হয়ে থাকে অর্থাৎ, ইতোমধ্যেই বকেয়া পড়ে গেছে এমন কিস্তিকে বিবেচনা করা হয় না।

OTR নির্ণয়ের সূত্র :-

নিয়মিত ঋণ আদায়ের হার OTR = একটি নির্দিষ্ট সময়ের নিয়মিত আদায় / একটি নির্দিষ্ট সময়ের নিয়মিত আদায়যোগ্য x ১০০

OTR এর আদর্শমান :

OTR একটি নির্দেষ্ট সময়েরে আদায়ের হারকে নির্ধারণ করে । এর মাণ যত বেশি হয়, নিয়মিত আদায় হার ততই ভাল বলা যায়। যদি OTR হার ১০০ % হয় তাহলে বলা হয় নির্দিষ্ট সময়ে কোনও বকেয়া পড়ে নি, যা খুব ভাল ।

এর আদর্শ মান হচ্ছে নূ্যনতম ৯৫ %

ক্রমপুন্জিভূত ঋণ আদায় হার বা Cumulative Recovery Rate (CRR) :

একটি শাখায় / সংস্থায় ঋণকার্যক্রম শুরু হওয়ার প্রথম দিন থেকে এ পর্যন্ত ঋণ আদায়ের পারফরমেন্স নিরুপনের জন্য CRR অনুপাতটি ব্যবহার করা হয়। এক্ষেত্রে শাখায়/সংস্থায় এপর্যন্ত মোট যে পরিমাণ ঋণ আদায় হওয়ার কথা ছিল তার কত শতাংশ আদায় হয়েছে তা নির্ণয় করা হয়।

CRR নির্ণয়ের সূত্র :

ক্রমপুন্জিভূত ঋণ আদায় হার CRR = এপর্যন্ত মোট আদায়যোগ্যর বিপরীতে আদায়কৃত ঋণ / এপর্যন্ত মোট আদায়যোগ্য x ১০০

এক্ষেত্রে, এপর্যন্ত মোট আদায়যোগ্যের বিপরীতে আদায়কৃত ঋণ নির্ণয়ের সূত্র হলো :
= এপর্যন্ত প্রকৃত ঋণ আদায় ( এপর্যন্ত ঋণ আদায় – এপর্যন্ত অবলোপন বা রাইট অফ) – অগ্রিম ঋণ আদায়

এপর্যন্ত আদায়যোগ্য নির্ণয়ের সূত্র হলো :
= এপর্যন্ত মোট আদায়যোগ্যের বিপরীতে আদায়কৃত ঋণ + এপর্যন্ত প্রকৃত বকেয়া ( বকেয়া +অবলোপনকৃত বা রাইট অফ ঋণ)

CRR এর আদর্শমান : ঋণ কার্যক্রমের শুরুর দিকে একটি শাখা বা সংস্থার CRR প্রায় ১০০% বজায় রাখা সম্ভব হলেও দীর্ঘমেয়াদে অধিকাংশ ক্ষেত্রেই ১০০% রাখা সম্ভব হয় না।
এর আদর্শ মান হচ্ছে নূ্যনতম ৯৫ %

CRR এর সীমাবদ্ধতা :
দীর্ঘদিন ধরে ঋ|ণ কার্যক্রম পরিচালনা করছে এমন কোনও শাখা বা সংস্থায় বর্তমান আদায় হার খারাপ বা সন্তোষজনক না হলেও অতীত আদায় হার ভালো থাকার কারণে CRR এর মান ততটা পরিবর্তিত হয় না, যা অনেক ক্ষেত্রে ভুল ধারণা দিতে পারে ।

ঝুকিপূর্ণ ঋণস্থিতির হার বা Portfolio at risk (PAR):

সার্বিক ঋণঝুকি পরিমাপের সবথেকে গুরুত্বপূণ অনুপাত হলো PAR । একটি শাখা/অঞ্চল বা সংস্থার মোট ঋণস্থিতির কি পরিমাণ অংশ ঝুকিতে রয়েছে তা জানার জন্য এই অনুপাতটি ব্যবহার করা হয়।

PAR নির্ণয়ের সূত্র :

ঝুকিপূর্ণ ঋণস্থিতির হার বা Portfolio at risk (PAR) = বকেয়া ঋণগ্রহিতাদের ঋণ স্থিতি / মোট ঋণ স্থিতি x ১০০